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Elaborare l’imposta alla fonte

Aggiornare le tariffe, classificare i dipendenti soggetti all’imposta alla fonte e controllare il calcolo nel trattamento salario. Gli specialisti delle paghe eseguono queste operazioni quando vengono aggiornate le tariffe, all’entrata o in caso di modifica dei dati del dipendente, idealmente durante la gestione dei dati anagrafici del personale e prima di ogni trattamento definitivo con imposta alla fonte. La riconciliazione annuale fa parte della preparazione delle notifiche Swissdec e annuali.

Prerequisiti

  • I luoghi di lavoro e fiscali dei dipendenti sono aggiornati. Per ulteriori informazioni, vedere Configurare i dipendenti per le paghe.
  • Il numero di conteggio per ogni cantone si immette nei dati di base salari, in Parametri Imposta alla fonte. Il metodo di calcolo dei cantoni non deve essere modificato manualmente.
  • L’insieme di tariffe corrente è disponibile come file di importazione supportato (Store o file tariffario ufficiale).
  • Le informazioni relative a entrata, uscita, numero di figli e altre informazioni rilevanti per la tariffa sono complete e corrette nel tempo (utilizzare TimeMachine dove necessario).
Wichtig

SwissSalary verifica che una combinazione di tariffe esista tecnicamente. La valutazione legale della tariffa applicabile a una persona rimane una responsabilità professionale.

Importare le tariffe

  1. Tramite l’amministrazione, aprire la pagina SwissSalary Organizzazione.
  2. Scegliere Store > Installare tutti gli aggiornamenti nel Store. La versione di SwissSalary deve essere aggiornata.
  3. Attendere che tutti i cantoni vengano aggiornati uno dopo l’altro. L’operazione può richiedere alcuni minuti.
  4. Controllare che alla fine lo stato di tutti i cantoni sia aggiornato.

Oltre alle righe tariffarie, l’importazione aggiorna valori cantonali come provvigione di riscossione e valore mediano. I dati tariffari di oltre quattro anni precedenti all’anno del file di importazione vengono rimossi.

Warnung

Modificare il metodo di calcolo cantonale solo dopo una modifica legale confermata. SwissSalary segnala esplicitamente la modifica.

Classificare i dipendenti

Nella scheda dipendente, aprire la sezione Imposta alla fonte e procedere come segue per ogni persona soggetta all’imposta:

  1. Attivare IF assoggettato.
  2. Controllare il luogo di lavoro. SwissSalary richiede un luogo di lavoro quando è attivato l’assoggettamento all’imposta alla fonte.
  3. Controllare il IF cantone.
  4. Selezionare la IF tariffa dall’elenco disponibile per il cantone.
  5. Immettere la Quantità figli.
  6. Controllare IF con imposta ecclesiastica. SwissSalary confronta la selezione con le righe tariffarie esistenti.
  7. Se necessario, immettere Altre attività lucrative imposta alla fonte e il grado di occupazione complessivo degli altri redditi.
  8. Utilizzare una IF quota fissa solo per un caso speciale confermato professionalmente.

Per gli indirizzi svizzeri o del Liechtenstein, SwissSalary determina in parte il cantone dal luogo fiscale e dal codice postale. La tariffa immessa deve corrispondere alle combinazioni disponibili per il cantone.

Registrare le modifiche in base alla data

Utilizzare TimeMachine per le modifiche passate o future relative a:

  • assoggettamento all’imposta alla fonte;
  • cantone dell’imposta alla fonte;
  • tariffa dell’imposta alla fonte;
  • numero di figli;
  • imposta ecclesiastica;
  • altre attività lucrative.

Mantenere sulla scheda dipendente l’ultimo valore conteggiato e registrare le modifiche retroattive dei campi interessati in TimeMachine. In questo modo viene mantenuta la data a partire dalla quale si applica la nuova classificazione. Per le modifiche retroattive, verificare se è necessario un calcolo paghe correttivo.

Tipp

Non immettere le modifiche tariffarie subito prima del trattamento salario definitivo. Eseguire quindi un calcolo di prova per la persona interessata e confrontare base, aliquota e deduzione.

Calcolare l’imposta alla fonte

Nel trattamento salario, SwissSalary trasferisce le informazioni valide sull’imposta alla fonte nell’intestazione paghe. Per determinare la tariffa, il calcolo considera tra l’altro:

  • cantone e tariffa;
  • imposta ecclesiastica;
  • numero di figli;
  • sesso;
  • periodo di validità;
  • importo soggetto all’imposta alla fonte.

Un’aliquota fissa registrata sostituisce la ricerca della tariffa. I pagamenti dopo l’uscita senza calcolo retroattivo seguono un trattamento speciale; il relativo indicatore richiede una data di uscita.

Se non viene trovata una tariffa corrispondente, il calcolo si interrompe indicando persona, cantone, tariffa, data e importo. Controllare quindi sia la classificazione sia l’insieme di tariffe importato.

Controllare i risultati

Controllare i valori calcolati sui conteggi paga e nelle seguenti valutazioni:

  • Imposta alla fonte / Cantone
  • Imposta alla fonte / Cantone / Anno
  • Conferma dell'imposta alla fonte

Riconciliare almeno base dell’imposta alla fonte, deduzione, cantone, tariffa e periodo. Utilizzare inoltre la valutazione annuale per la riconciliazione prima della notifica elettronica.

Informazioni utili

  • Si considera l’esistenza di una tariffa come prova della correttezza legale della classificazione: vengono effettuate deduzioni fiscali errate nonostante una tariffa “valida”.
  • Si modifica il Metodo di calcolo cantonale senza una modifica legale confermata: deduzioni e notifiche non corrispondono ai requisiti del cantone.
  • Si attiva l’assoggettamento all’imposta alla fonte senza luogo di lavoro e IF tariffa corrispondente: il trattamento si interrompe o restituisce 0.
  • Si immettono modifiche tariffarie subito prima del trattamento definitivo senza un calcolo di prova: ai dipendenti e al cantone vengono trasmesse deduzioni errate.
  • Si imposta un’aliquota fissa o un pagamento dopo l’uscita senza data di uscita o base professionale: il trattamento si interrompe o contabilizza in modo errato.

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